کسب و کارها، افراد فعال اقتصادی و همچنین سرمایه گذارها می دانند که بخش مهمی از مالیات خود را باید از طریق اظهارنامه مالیاتی پرداخت کنند. در واقع این اظهارنامه مشخص کننده عملکرد مالی یک شخص در یک سال گذشته بوده و ثابت می کند که شمال مشمول پرداخت مالیات بوده اید یا خیر. یکی از مهم ترین نکات در خصوص اظهارنامه مالیاتی را می توان ارائه سند و مدرک برای عملکرد مالی خود دانست و شما باید در فرم ایجاد شده از سوی سازمان مالیاتی کشور، به ۲۰ سوال پاسخ دهید.(همچنین میتوانید از مشاوران حقوقی تکداد نیز در این زمینه کمک بگیرید)
ارائه مدارک مستند در کنار جواب های دقیق به سوالات پرسیده شده، خواسته هایی است که از سوی سازمان مالیاتی برای شما انجام می شود و برای جلوگیری از بروز هرگونه مشکل بهتر است که لیست ها و اظهارنامه های زیر در زمان مقرر انجام شود :
- ارسال لیست مالیات مربوط به حقوق کارکنان مجموعه
- ارسال گزارش مربوط به خرید و فروش به صورت فصلی
- ارسال لیست بیمه حقوق
- ارسال اظهارنامه عملکرد
- ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
با توجه به اطلاعات بیان شده، حال می دانیم که اظهارنامه مالیاتی چیست. با ما در ادامه همراه باشید تا بیشتر در این مورد اطلاعاتی را در اختیار شما قرار دهیم.
انواع اظهارنامه مالیاتی
پیش از این که لیست مربوط به انواع اظهارنامه مالیاتی را برای شما بیان کنیم، لازم است به این سوال پاسخ دهیم که اصولا چرا آشنایی با انواع اظهارنامه های مالیاتی برای ما مهم است؟ در واقع این کار باعث می شود تا از بروز ضرر و زیان ناشی از جریمه های مالیاتی و یا بروز فرار مالیاتی جلوگیری شود و همچنین به شما کمک می کند تا بتوانید میزان پس انداز و صرفه جویی بسیار بیشتری را داشته باشید. آشنایی شما با انواع اظهارنامه مالیاتی همچنین کمک خواهد کرد تا بتوانید با موعد ارائه هر یک از این اظهارنامه ها آشنایی بیشتری داشته باشید و در نهایت باعث می گردد تا بتوانید استحقاق پرداخت مالیات یا عدم استحقاق پرداخت مالیات را بررسی نمایید. در ادامه شما را با انواع اظهارنامه مالیاتی موجود در کشور بیشتر آشنا خواهیم کرد :
- اظهارنامه مربوط به مالیات بر عملکرد اشخاص حقوقی
- اظهارنامه مربوط به اشخاص حقیقی
- اظهارنامه مالیات بر املاک
- اظهارنامه مالیات مشاغلی که بر پایه خودرو در حال فعالیت هستند.
- اظهارنامه مالیات بر ارث
- اظهارنامه انحلال یک شرکت
- اظهارنامه مربوط به نذر، وقف یا حبس
- اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
برای این که اظهارنامه های فوق به درستی تنظیم شده و مشکلی در ادامه راه پرداخت مالیات برای شما ایجاد نکنند، لازم است که شما در زمینه تکمیل و ارائه هر یک از اظهارنامه های فوق، با یک کارشناس حسابداری یا فردی آشنا بر امور مالی در ارتباط باشید و اطلاعات مربوط به این مسئله را دریافت کنید تا در کوتاه ترین زمان به شما خدمات مربوط به اظهارنامه مالیاتی ارائه شود. نکته بسیار مهمی که در خصوص این مسئله نباید از یاد برد آن است که ثبت اظهارنامه مالیاتی برای انتقال سهام متوفی الزامی می باشد.
نکته بسیار مهمی که در خصوص ارسال اظهارنامه مالیاتی باید در نظر داشته باشید آن است که هر یک از قراردادها باید به گونه ای تنظیم شوند که به تمامی سوالات مربوط به پرداخت مالیات جوابگو باشند. برای مثال قرارداد فروش سهامی خاص ممکن است به اظهارنامه های مربوط به ارزش افزوده مربوط باشد و یا قرارداد خدمت مدیرعامل را بتوانیم در دسته بندی اظهارنامه های اشخاص حقیقی قرار دهیم.
در واقع علاوه بر آشنایی با انواع اظهارنامه مالیاتی، لازم است که شما در خصوص نحوه تنظیم، شیوه ارائه و زمان ارسال نیز اطلاعات لازم را به دست بیاورید که این امر با توجه به تغییرات مستمر قانون ها و همچنین شرایط متفاوت برای هر شخص حقیقی یا حقوقی بهتر است با مشاوره کارشناس خبره صورت پذیرد.
مراحل اظهارنامه مالیاتی
به طور کلی باید گفت که دانستن مراحل اظهارنامه مالیاتی به شما کمک خواهد کرد تا بتوانید ساده تر، سریع تر و به صورت دقیق پر کرده و ارسال کنیم. در این قسمت قصد داریم در خصوص مراحل اظهارنامه مالیاتی توضیحات بیشتری را در اختیار شما قرار دهیم. باید در نظر داشت که بر اساس انواع اظهارنامه های مالیاتی، باید نسبت به تکیمل فرم ها اقدام کنیم که در این خصوص بیشتر با شما صحبت خواهیم داشت :
مراحل تکمیل اظهارنامه مالیاتی برای اشخاص حقیقی گروه سوم
اشخاص حقیقی گروه سوم در واقع به کسانی گفته می شود که به تنهایی مالک کسب و کار خود هستند. این نمونه از اشخاص در مالیات متفاوت با مالیا بر عملکرد اشخاص حقوقی می باشند. پیش از هر چیز این دسته از افراد باید حتما کد رهگیری مربوط به پیش ثبت نام را دریافت کنند و سپس یک اظهارنامه جدید را ایجاد کنند. در ادامه یک سوال از شما پرسیده می شود که آیا شریکی دارید یا خیر؟ در این مرحله با توجه به نوع اظهارنامه باید گزینه خیر را انتخاب کرده و زمانی که قسمت مودی مشمول برای شما فعال شد، باید گزینه گروه سوم را انتخاب کرده و در نهایت کلید تایید را فشار دهید. باید در نظر داشت که اگر کسب و کار شما به صورت مشارکتی انجام می شود، برای مثال قرارداد اعطای نمایندگی توزیع و فروش شرکتی را دارید، باز هم باید در اشخاص حقیقی گروه سوم ولی در قسمت مشارکتی اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید. قرارداد نمایندگی فروش نیز به همین صورت در دسترس بوده و می توانید اظهارنامه استفاده کنید.
چه کسانی شامل گروه اول مالیاتی اشخاص حقیقی می شوند؟
به طور کلی تمامی کسانی که کارت بازرگانی دارند و یا کارخانه دارها و کسانی که واحد تولیدی یا معدن دارند را می توان به عنوان مهم ترین اشخاص حقیقی دانست که در گروه اول مالیاتی شناخته می شوند، صاحبان هتل هایی که بیشتر از سه ستاره هستند و یا بیمارستان ها، کلینیک های تخصصی و زایشگاه ها در کنار صرافی ها و فروشگاه های زنجیره ای در این دسته قرار داده می شوند. به طور کلی کسانی که درآمدی بیشتر از سه میلیارد تومان در سال دارند به عنوان گروه اول مالیاتی شناخته می شوند. باید در نظر داشت که حتما لحاظ کردن قرارداد ها مانند قرارداد پیمانکاری اشخاص حقیقی در صورتی که میزان درآمد بیشتر از درآمد بیان شده باشد، باعث ورود این دسته از افراد به گروه اول مالیاتی می گردد.
در کنار این مسئله نباید از یاد برد که قرارداد فروش سهام به کارمندان برای کسانی که در دسته بندی گروه اول قرار داده می شوند، شاید شامل خروج از گروه اول نشده و باید حتما در این خصوص با کارشناسان مربوطه در ارتباط باشید و سوالات خود را بپرسید.
چه کسانی شامل گروه اول مالیاتی اشخاص حقیقی می شوند؟
به افرادی گفته می شود که مبلغ فروش کالا و ارائه خدمات آن ها در سال گذشته بیشتر از ده برابر افرادی بوده است که مشمول مالیات قطعی بوده اند. این دسته از افراد نیز می توانند در قرارداد وام قابل تبدیل به سهام خود دقت داشته باشند تا در گروه بندی ها اشتباه نکرده و در نهایت بتوانند گروه بندی دقیق تری را برای ارائه اظهارنامه مالیاتی استفاده کنند.
تمدید مجدد مهلت اظهارنامه مالیاتی
با توجه به تمام مطالب بیان شده در خصوص نحوه تنظیم اظهارنامه مالیاتی در این مقاله باید گفت که زمانبندی دقیق یکی از مهم ترین مسائلی است که در زمینه اظهارنامه مالیاتی باید در نظر داشته باشید و بر این اساس می توانید از بروز جریمه های قانونی جلوگیری کنید. نباید از یاد برد که تمدید مجدد مهلت اظهارنامه مالیاتی ممکن است رخ دهد ولی بهتر است ارسال لیست پیش از مهلت تمام انجام شود.
