امروزه درآمدهای به‌دست آمده از مالیات جزء مهمی از بسیاری از کسب و کارها را تشکیل می‌دهد. این موضوع اگر چه سالیان درازی است که در نظام اقتصادی کشور ما نیز وجود دارد، اما چند سالی است که درآمدهای مالیاتی دولت از کسب و کارهای مختلف به یکی از موضوعات مهم در کسب و کارها تبدیل شده است. اگر شما هم صاحب یک کسب و کار هستید، حتماً با این موضوع برخورد داشته‌اید. در این میان صاحبین کسب و کار معمولاً یا به کلی از قوانین مالیاتی اطلاعی ندارند و یا اطلاعاتشان محدود به یک سری کلیات می‌شود که به هیچ عنوان پاسخگوی نیازشان نیست. در این شرایط نقش مشاور مالیاتی بسیار بیشتر از گذشته مشخص خواهد شد. با توجه به اهمیت زیادِ این موضوع، در این مقاله از وب سایت حقوقی تکداد قصد داریم تا این مورد با شما صحبت کرده و نکاتی را که به آن نیاز دارید، با شما در میان بگذاریم؛ پس با ما تا پایانِ این مقاله همراه باشید.
انجام مشاوره مالیاتی
در زمان‌های قبل، ایجاد یک کسب و کار به مراتب راحت‌تر از حالا بود. افراد بدونِ پیچیدگی زیاد کسب و کار خود را راه‌اندازی می‌کردند و البته موضوع مالیات نیز به پیچیدگی حالا نبود. اما حالا موضوع به سادگی گذشته نیست. قوانین مالیاتی و مواد و تبصره‌های آن آنقدر زیاد و پیچیده شده‌اند که در بسیاری از موارد هیچ راهی جز استفاده از مشاور مالیاتی حقوقی نیست.
قوانین امروزی سعی دارند تا با شفاف‌سازی، از یک طرف عدالت مالیاتی را در بین افراد مختلف جامعه برقرار کنند و از طرفِ دیگر با همین روش، از فرارهای مالیاتی جلوگیری کرده و درآمدهای دولت‌ها را افزایش دهند؛ که البته در این راه نیز تا حد زیادی موفق بوده‌اند.
اما همین فرآیند قانونی شدن، علیرغم اینکه توانسته است منجر به عدالت در پرداخت مالیات شود، اما از طرف دیگر نیز با توجه به تعدد قوانین و پیچیدگی‌های آنها، منجر به تخصصی شدنِ مبحث مالیات شده است. همین موضوع نیز باعث شده است که دیگر با اطلاعات بعضاً ناقص و دست و پا شکسته نتوان تمامی مسائل مربوط به مالیات را حل و فصل کرد.
در بسیاری از موارد قوانین مالیاتی نیاز به تفسیر دارند. همچنین بندها و تبصره‌های این قانون نیز ممکن است از نگاهِ افراد غیرمتخصص و یا حتی دارای تخصص ناکافی، ممکن است حتی متناقض به نظر برسد. از سویِ دیگر یک کسب و کار برایِ آنکه مجبور نباشد تا پرداخت‌های اضافی برایِ مالیات داشته باشد، باید صورت‌های مالیاتی دقیقی را تنظیم کند.
تمامی این موارد بیانگر یک موضوع واضح و البته منطقی است؛ مسائل مربوط به حوزه‌ی مالیات نیز مانند بسیاری از دیگر حوزه‌ها حالا دیگر کاملاً تخصصی شده‌اند و برای اینکه دچار چالش‌های مالیاتی نشوید، باید کار را به کاردانِ آن بسپارید! در این موارد معمولاً کسب و کارهای بزرگ تصمیم می‌گیرند تا یک حسابدار را به استخدام خود درآورند تا مسائل مالیاتی خود را حل و فصل کنند. اما کسب و کارهای کوچک و متوسط و مخصوصاً استارتاپ‌ها احتمالاً نتوانند از پسِ هزینه‌های مربوط به استخدام حسابدار برآیند. در این موارد این نوع کسب و کارها معمولاً از خدمات مشاور مالیاتی استفاده می‌کنند. به‌عنوان نمونه شما ممکن است تصمیم بگیرید که از خدمات مشاور مالیاتی حضوری استفاده کرده و نکات مربوط به مالیات کسب و کار خود را از مشاور خود دریافت کنید. اما عصر امروز عصر تکنولوژی است. به همین دلیل بسیاری از خدمات را می‌توان با استفاده از فناوری و به‌صورت غیرحضوری نیز دریافت کرد.
در ادامه‌ی همین مقاله از پلتفرم حقوقی تکداد می‌خواهیم در مورد مشاور مالیاتی آنلاین بیشتر با شما صحبت کنیم.
مشاور مالیاتی آنلاین
امروزه استفاده از تکنولوژی توانسته است بسیاری از کسب و کارها را متحول کند. موارد بسیاری وجود دارند که تا قبل از ورود فناوری به عرصه‌ی کسب و کارها بسیار سخت انجام می‌شدند، اما حالا می‌توانید راحت و البته سریع آنها را انجام دهید. نمونه‌ی بارز این موضوع، گرفتن تاکسی است. تا قبل از ورود استارتاپ‌هایی مانند اسنپ، علاوه بر اینکه خیلی سخت می‌توانستید تاکسی بگیرید، همچنین همیشه با مشکل پیدا کردن آدرس و گرفتار شدن در ترافیک و … روبرو بودید. اما حالا اینترنت به همه‌ی ما کمک کرده است تا از فناوری برای راحت‌تر شدن کار استفاده کنیم.
در حوزه‌ی مالیات و مشاور مالیاتی نیز با وضعی مشابه روبرو هستیم. امروزه پلتفرم‌های بسیاری وجود دارند که به شما این امکان را می‌دهند تا با استفاده از اینترنت، مشاوره‌های مدنظر خود را دریافت کنید. ما در پلتفرم حقوقی تکداد نیز این امکان را برای شما فراهم کرده‌اید که در بستری امن و بدون مراجعه‌ی حضوری بتوانید خدمات خود را دریافت کنید.
همچنین این امکان برای شما فراهم شده است که بتوانید از خدمات مشاور مالیاتی تلفنی استفاده کنید. در این روش کارشناس مالیاتی با شما تماس خواهد گرفت و شما سؤالات خود را از او خواهید پرسید.
مالیات مشاوره
تا این قسمت از مقاله‌ی وب سایت حقوقی تکداد دریافتیم که معمولاً کسب و کارهای کوچک به‌جای اینکه یک مشاور اداره‌ی مالیات را استخدام کنند، ترجیح می‌دهند تا از خدمات مشاور مالیاتی استفاده کنند. اما سؤال دیگری که ممکن است ذهن شما را به خود مشغول کند این است که تکلیف مالیات مشاوره چه خواهد شد؟
به‌عنوان اولین نکته در نظر داشته باشید که مشاوره از هر نوع، معاف از مالیات نیست. بنابراین مشاور مالیاتی نیز باید بر اساس قانون، مالیاتِ درآمد خود را پرداخت نماید. اما بیایید این موضوع را از منظر قانونی بیشتر مرور کنیم. ماده‌ی ۸۶ قانون مالیات‌های مستقیم و همچنین تبصره‌ی ۱ از این ماده دقیقاً همان چیزی است که ما در این قسمت به آن نیاز داریم.
بر اساس ماده‌ی ۸۶ قانون مالیات‌های مستقیم، افراد پرداخت کننده‌ی حقوق مکلف هستند که هنگام پرداخت حقوق، مالیاتِ آن را بر اساس ماده‌ی ۸۵ همین قانون محاسبه کرده، از حقوق فرد کسر کرده و همان میزان را حداکثر تا پایان ماه بعدی به حساب سازمان امور مالیاتی واریز کنند.
همچنین در تبصره‌ی ۱ همین ماده اشاره شده است که در موردِ پرداخت‌هایی که فردی به‌غیر از پرداخت کننده‌ی اصلی آن را به حساب افراد واریز می‌کند نیز پرداخت کننده این وظیفه را بر عهده دارد که مالیاتِ این پرداخت را نیز با توجه به معافیت‌های مالیاتی قانونی که در این زمینه وجود دار، با نرخِ مقطوع ۱۰% محاسبه نموده و وجوه مذکور را تا پایانِ ماه بعد به حساب سازمان امور مالیاتی واریز نمایند.
از همین ماده و تبصره‌ی آن ۳ نکته‌ی بسیار مهم برداشت می‌شود:
- مالیات مشاوره بر اساس تبصره‌ی ۱ ماده‌ی ۸۶ قانون مالیات‌های مستقیم با نرخِ مقطوع ۱۰% محاسبه می‌شود. بر اساس این تبصره انجامِ این کار بر عهده‌ی کارفرما است و مشاور در این خصوص مسئولیتی ندارد.
- مالیات مشاوره به‌نوعی مالیات بر حقوق محسوب می‌شود. البته یک تفاوت هم در این زمینه وجود دارد؛ پرداخت کننده‌ی این مالیات همان پرداخت کننده‌ی اصلی حقوق نیست. به‌عبارت دیگر کشاور مالیاتی می‌تواند مانند دیگر کارمندان در استخدامِ کسب و کار نباشد.
- نرخِ مالیات مشاوره مطابق این بند، برابر ۱۰% است. برخی به اشتباه گمان می‌کنند که مالیات مشاوره باید با نرخ ۵% محاسبه شود. اما به این نکته توجه کنید که نرخ ۵% برای مالیات پروژه‌های پژوهشی است که مفاد آن در تبصره‌ی ۲ ماده ۸۶ قانون مالیات‌های مستقیم عنوان شده است.
جمع‌بندی
چند سالی است که موضوع مالیات به یکی از موضوعات اصلی در تمامی کسب و کارها تبدیل شده است. تمامی دولت‌ها و از جمله ایران بر رویِ درآمدهای مالیاتی از کسب و کارها حساب ویژه‌ای باز کرده و آن را برای رهایی از اقتصاد نفتی ضروری می‌دانند. به همین دلیل است که قوانین جدی و بعضاً پیچیده‌ای در این خصوص تنظیم شده است که لزوم دریافت مشاوره‌های تخصصی مالیاتی را بیشتر می‌کند. در این مقاله از وب سایت حقوقی تکداد در موردِ مشاور مالیاتی صحبت کرده و نکاتی را که در این خصوص به آن نیاز دارید را عنوان کرده‌ایم.
